Программы по финансовому анализу предприятия. Программы анализа финансового состояния. Дополнительные возможности для профессионалов

Подборка финансового анализа предприятия в таблицах excel от различных авторов:

Таблицы Excel Попова А.А. позволют провести финансовый анализ: рассчитать деловую активность, платежеспособность, рентабельность, финансовую устойчивость, агрегированный баланс, провести анализ структуры активов баланса, коэффициентный и динамический анализ на основе 1 и 2 формы бухгалтерской отчетности предприятия.

Таблицы Excel финансового анализа предприятия Зайковского В.Э. (директора по экономике и финансам ОАО Томского завода измерительной аппаратуры) позволяют на основе 1 и 2 форм внешней бухгалтерской отчетности произвести расчет банкротства предприятия по модели Альтмана, Таффлера и Лиса, оценить финансовое состояние предприятия по показателям ликвидности, финансовой устойчивости, состоянию основных средств, оборачиваемости активов, рентабельности. Помимо этого находят связь между неплатежеспособностью предприятия с задолженностью государства перед ним. Имеются графики изменения активов и пассивов предприятия во времени.

Таблицы Excel для проведения финансового анализа от Малахова В.И. позволяют рассчитать баланс в процентной форме, оценку эффективности управления, оценку финансовой (рыночной) устойчивости, оценку ликвидности и платежеспособности, оценку рентабельности, деловой активности, положения предприятия на РЦБ, модель Альтмана. Строятся диаграммы актива баланса, динамики выручки, динамика валовой и чистой прибыли, динамика задолженности.

Электронные таблицы Excel финансового анализа Репина В.В. вычисляют движения денежных средств, прибыль-убыток, изменения задолженности, изменения запасов, динамику изменения статей баланса, финансовые показатели в формате GAAP. Позволят провести коэффициентный финансовый анализ предприятия.

Таблицы excel Салова А.Н., Маслова В.Г. позволит провести спектр - балльного анализа финансового состояния. Спектр балльный метод является наиболее надежным методом финансово-экономического анализа. Его суть заключается в проведении анализа финансовых коэффициентов путем сравнения полученных значений с нормативными величинами, используется при этом система разнесения этих значений по зонам удаленности от оптимального уровня. Анализ финансовых коэффициентов производится путем сравнения полученных значений с рекомендуемыми нормативными величинами, играющими роль пороговых нормативов. Чем удаленнее значение коэффициентов от нормативного уровня, тем ниже степень финансового благополучия и выше риск попадания в категорию несостоятельных предприятий.

Применение компьютерных технологий повышает результативность финансового анализа. Это достигается за счет сокращения сроков его проведения, возможностей использования большого количества информации о финансово-хозяйственной деятельности, сокращения ошибок при расчетах, использования методов моделирования и оптимизации, практически не выполнимых вручную и традиционными методами.

Финансовый анализ в компьютерной среде стал неотъемлемой частью профессии экономиста, бухгалтера, финансиста. В настоящее время существуют такие программы, с помощью которых можно не только постоянно информировать менеджмент компании о ее работе, но и принимать управленческие решения. В табл. 1.3 (стр. 64) представлены аналитические возможности распространенных программ. В качестве примера рассмотрим некоторые из них.

"ИНЭК-Аналитик" – старейшая программа финансового анализа. Она выпускается с 1993 г., имеет несколько тысяч пользователей и рекомендации Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству (далее – ФСФО РФ) и Федеральной налоговой службы России (далее – ФНС РФ). Использование программного комплекса "ИНЭК-Аналитик" дает возможность проводить всесторонний анализ финансово-экономической деятельности компании в динамике за ряд периодов. Из всего многообразия показателей и коэффициентов программный комплекс отбирает ключевые, характеризующие такие стороны хозяйственной деятельности, как эффективность, рисковость и финансовая устойчивость, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления. На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния с отнесением компании к одной из четырех групп (первая – высокорентабельные компании, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая – компании с удовлетворительным уровнем доходности, третья – компании, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая – компании, находящиеся в кризисном состоянии). Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения компании в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим компаниям.

Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик" позволяет оценить результаты деятельности компании по наполнению бюджетов разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный). Показатели финансового состояния можно проанализировать за указанный период или в динамике за ряд месяцев, кварталов или лет, а также сравнить их с рекомендуемыми значениями. Анализ проводится не только по исходным значениям показателей, но также по базисным и цепным темпам их роста и прироста. Результаты анализа автоматически пересчитываются в любой вид валюты.

Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик" позволяет формировать собственные методики финансового анализа, описывая алгоритмы расчета используемых в них показателей. При создании собственных методик бизнес-аналитику предоставляется возможность использовать как исходные, так и аналитические данные баланса, отчета о финансовых результатах, нормализованных и трансформированных балансов, отчета о движении денежных средств и др. Создавая свою методику в рамках этой программы, не надо быть программистом, так как специалисту предоставляется чрезвычайно доступный механизм выбора формул расчета показателей с возможностью их просмотра и формирования собственных комментариев к созданным показателям. Баланс и отчет о финансовых результатах приводится на русском и английском языках в стандартах GAAP (Generally Accepted Accounting Principles, США) и IAS (International Accounting Standards), принятых в странах ЕС. Данная программа может быть рекомендована к использованию в крупных организациях.

Программы группы "Expert-systems".

• "Project Expert" – инструмент разработки бизнес-планов и анализа инвестиционных проектов. Программа позволяет решать задачи разработки бизнес-плана, проектирования развития бизнеса, анализа инвестиционных проектов для компаний любого вида и масштабов деятельности. В основу работы программы для составления бизнес-плана положено построение финансовой модели компании, учитывающей изменения экономического окружения. Программа обеспечивает составление бизнес- плана, создание проектов развития компаний любой сложности, давая возможность оценить и окупаемость нового оборудования, и эффективность диверсификации деятельности компании. С его помощью можно "проиграть" варианты организации производства тех или иных видов продукции, закупок и сбыта и т.д. и осуществить выбор оптимальных. Система позволяет сравнить различные варианты инвестиционного проекта и провести в рамках проектного анализа количественную оценку рисков. Реализация проекта контролируется путем сравнения планируемых и фактических денежных потоков. Бизнес-план инвестиционного проекта соответствует международным стандартам: в основу системы положена методика анализа инвестиционных проектов UNIDO, а результаты расчетов представляются в форме, рекомендованной стандартами IAS. Такой бизнес-план незаменим для привлечения средств как российских, так и зарубежных инвесторов и кредитных организаций.
• "Audit Expert" – инструмент внешнего и внутреннего анализа финансового состояния компании. Программа для анализа финансового состояния предприятия на основании его финансовой отчетности позволяет осуществлять временной, структурный и трендовый финансовый анализ, расчет различных финансовых показателей, получение отчетов и заключений по результатам анализа. В программе реализованы различные методики финансового анализа, включая анализ кредитоспособности заемщика, подготовки годового отчета акционерного общества, а также элементы бенчмаркинга – сравнение финансового состояния компании с компаниями-конкурентами или лидерами отрасли. "Audit Expert" преобразует данные бухгалтерской отчетности к сопоставимому виду, соответствующему стандартам IAS, дает возможность постатейной переоценки активов и пассивов баланса. Провести регламентируемый анализ финансового состояния, анализ рентабельности, платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости компании, факторный анализ рентабельности собственного капитала, оценить кредитоспособность заемщика, оценить риски банкротства компании, выявить признаки фиктивного или преднамеренного банкротства – все это позволяет спектр из 24 методик. Автоматически формируемые экспертные заключения существенно упрощают подготовку отчетности по результатам финансового анализа. Программа имеет возможность реализовать и собственные методики финансового анализа, а также формировать консолидированную отчетность и проводить на ее основе анализ финансового состояния группы компаний. По результатам финансового анализа можно подготовить отчет произвольной формы, включить в него различные таблицы, графики и диаграммы.
• "Prime Expert" – планирование и принятие инвестиционных решений для роста стоимости компании. Инвестиционные решения являются средством создания конкурентных преимуществ. Для использования вновь открывающихся возможностей, для быстрой реакции на изменения принимать инвестиционные решения необходимо непрерывно, а не разово, не только в рамках долгосрочного планирования на 3-, 5-, 10-летнюю перспективу. Компании требуется своевременно вносить коррективы в планы инвестиций, оценивать не только сам инвестиционный проект, но и эффективность всей ее инвестиционной деятельности.

Программа обеспечивает анализ планируемой инвестиционной деятельности компании, позволяет наглядно и детально моделировать ее финансовые операции, обеспечивая создание адекватной планируемому бизнесу финансовой модели. Аналитические возможности программы позволяют провести финансовый и инвестиционный анализ, многовариантное сравнение. "Prime Expert" позволяет выявить и сравнить цепочки создания стоимости, провести оценку прибыльности клиентов.

Программа "Альт-Финансы" предназначена для выполнения комплексной оценки деятельности компании, выявления основных тенденций ее развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности. Проведение детального финансового анализа и управленческая интерпретация полученных результатов позволят найти оптимальный путь развития, разработать программу финансового оздоровления бизнеса, находящегося на грани банкротства, обосновать инвестиционное решение.

Пользователь также имеет возможность выполнять финансовый анализ, используя как старые, так и новые формы бухгалтерской отчетности. С помощью специально написанной макрокоманды, бухгалтерская отчетность автоматически переводится из старого в новый формат. Многие аудиторские компании используют "Альт-Финансы" для анализа финансового состояния своих клиентов. На основании проведенных проверок и анализа даются рекомендации но оптимизации управления финансами. Программа реализована в форме шаблона для Microsoft Office Excel. Структура данных при работе с балансом и финансовыми показателями достаточно проста, поэтому дописывать собственную аналитику несложно. Кроме того, "Альт-Финансы" может переводить таблицы па английский язык.

Программа "Financial Analysis" – модуль для проведения оценки финансово-хозяйственной деятельности компании. После заполнения или импорта из 1C форм финансовой отчетности рассчитывается ряд таблиц, в которых производится анализ финансово-хозяйственной деятельности компании. Анализ финансовых коэффициентов производится путем сравнения полученных значений с рекомендуемыми нормативными величинами, играющими роль пороговых нормативов. Также программа выполняет вертикальный и горизонтальный анализы баланса, рассчитывает систему показателей финансово-хозяйственной деятельности, анализирует экономический потенциал компании на основе оценки имущественного положения, финансового состояния, наличия "больных" статей в отчетности. Все формулы программы открыты и доступны для редактирования. Разработка создана стандартными средствами Microsoft Office Excel, что обеспечивает ей высокую надежность в работе. Специальной установки не требуется. Программа позволяет не только быстро оценить "общий уровень благосостояния" компании и его перспективы, но также подготовить графики, иллюстрирующие основные показатели предоставленной финансовой отчетности.

Программа "Финансовый анализ + Оценка бизнеса" сочетает в себе возможности двух программ "Финансовый анализ: Проф" и "Оценка бизнеса" и, кроме возможности создавать на основе бухгалтерской отчетности текстовый отчет о финансовом состоянии организации, она содержит методы оценки стоимости компании и позволяет создавать отчет об оценке стоимости анализируемой компании.

Существует возможность трансформации отчетности из 1C за несколько периодов в формате EXCEL. Рассчитываются затратный, производственный и чистый циклы.

Все описанные выше программы имеют свои преимущества и недостатки, которые обобщены и систематизированы в табл. 1.3.

Как правило, это высокая пена, недостаточное количество инструментов и встроенных методик для проведения анализа.

Таблица 1.3

Сравнительные характеристики аналитических возможностей программных продуктов

На основе анализа, выполненного по данным таблицы, можно выделить программы "ИНЭК-Аналитик" и "Audit Expert". Данные программы являются довольно известными, помимо расчета коэффициентов и построения графиков программы содержат большое количество модулей для анализа финансового состояния, прогнозирования бнкротства, возможности привлечения кредитов. Но следует заметить, что возможность приобрести эти программные продукты имеют только крупные организации, для которых их цена является приемлемой.

Для менее крупных организаций можно порекомендовать программы "Финансовый анализ + Оценка бизнеса" и "Excel Financial Analysis". Хотя вновь следует отметить, что сегодня имеется огромное количество подобных программных комплексов, так что организация сама должна определить наиболее оптимальный для себя программный продукт.

Вглаве показаны новые возможности анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности вусловияхприменения компьютерных аналитическихпрограмм; рассмотрены основные программные продукты, пред ставленные нароссийскомрынке, данахарактеристика иханалитическихвозможностей.
На современном этапе развития рыночной экономики полноценная и оперативно выполняемая аналитическая обработка учетной и иной экономической информации немыслима без применения средств вычислительной техники.
Автоматизация учета создала достаточно прочный фундамент для ее последующего развития в практике аналитических исследований, поскольку любой вид аналитической работы опирается на информационную базу, основу которой составляют прежде всего данные бухгалтерс-кого учета и бухгалтерской отчетности.
Внедрение в практику управления интерактивных технологий и переход к распределенной обработке данных сделали возможным качественный скачок в организации автоматизированных систем управления (АСУ), в том числе и систем экономического анализа. Современный этап развития средств и программ автоматизированной обработки информации связан с внедрением в практику управления хозяйствующими субъектами персональных компьютеров (ПК). Отличительными особенностями ПК по сравнению с вычислительными машинами, использовавшимися ранее, являются их малые размеры, повышенная надежность, простота изменения конфигурации и особенно развитые диалоговые функции. Это позволило организовать проведение учетной и аналитической работы на индивидуальном рабочем месте без помощи программиста. Открывшиеся новые возможности обработки информации, связанные с внедрением и использованием в процессе управления деятельностью хозяйствующих субъектов компьютерной техники, сти-мулировали разработку и создание новых программных средств, что су- щественно повысило интерес конечных пользователей, прежде всего ра-ботников бухгалтерии, к практическому применению ПК и соответствующих компьютерных программ.
Активное внедрение компьютерных технологий в практику бухгал-терской работы требовало разработки новых подходов и обоснований проектных решений по созданию соответствующих программных продуктов, создания целостной научно обоснованной концепции модели-рования бухгалтерского учета при проектировании соответствующего программного обеспечения, основанной на обобщении накопленного опыта построения программных систем с позиций современных инфор-мационных технологий.
Исследование развития программного обеспечения АСУ (ПО АСУ), в том числе программных продуктов по бухгалтерскому учету и эконо-мическому анализу хозяйственной деятельности предприятия, позволяет осуществить периодизацию развития средств и программ автоматизированной обработки экономической информации. Система периодизации отражает последовательное расширение функциональных возможностей отечественного ПО АСУ, средств коммуникации и других компонентов информационных технологий. Так, можно выделить восемь основных этапов развития средств механизации и автоматизации управления деятельностью хозяйствующих субъектов, а именно:
этап первоначальной механизации отдельных экономических вычислений и расчетов, связанный с внедрением первых счетных машин в практику учетно-аналитической работы (конец XIX в. - начало 20-х гг. XX в.);
этап внедрения клавишных и перфорационных вычислительных машин (КВМ и ПВМ) для ведения механизированного учета и простейших аналитических расчетов на промышленных предприятиях России (середина 20-х - довоенные и военные годы (середина 40-х гг.));
этап внедрения и использования разнообразных вычислительных установок (бухгалтерских, фактурных, номенклатурно-адресоваль- ных машин), в том числе машин с автоматическим вводом исходных данных или счетно-перфорационные машин, для механизации различных стадий учетного процесса, главным образом на крупных предприятиях (середина 40-х - конец 50-х гг.);
этап производства и внедрения в целях механизации учетно-ста- тистических и вычислительных работ универсальных и специали-зированных электронных счетных (цифровых) машин - этап начала автоматизации учетной работы на предприятиях страны,
перехода от механизации учетной работы к ее автоматизированной обработке (конец 50-х - середина 70-х гг.);
этап широкого внедрение и развития АСУ (середина 70-х - конец 80-х гг.);
этап внедрения в практику управления хозяйствующими субъектами персональных ЭВМ (ПЭВМ) - персональных компьютеров, начало этапа компьютеризации процесса управления, появления первых компьютерных программ по бухгалтерскому учету (конец 80-х - начало 90-х гг.);
этап интеграции ПК на основе локальных вычислительных сетей (ЛВС), активного внедрения компьютерных технологий в практику, прежде всего, бухгалтерской работы, отказ от распределенной обработки данных в пользу их централизованной обработки (се-редина - конец 90-х гг.);
этап появления и внедрения Интернета и Интернет-технологий, создания многопользовательской среды и на этой основе возврата к централизованным технологиям обработки данных (конец 90-х гг. по настоящее время).
Исследование вопросов развития методики экономического анализа и возможностей обработки экономической информации позволяет в качестве одной из основных характеристик современного этапа развития экономического анализа выделить все более широкое и активное внедрение и использование в практике аналитической работы средств и технологий ее автоматизации. Только теперь научно-технический прогресс позволяет разрабатывать программные продукты, обеспечивающие проведение экономического анализа в режиме реального времени с необходимой степенью детализации и комплексности.
Однако сложность решения проблем теоретического обоснования организации экономического анализа в компьютерной среде и разработки программного обеспечения автоматизированных систем экономического анализа (ПО АСЭА) предопределена не только широким спектром направлений хозяйственной деятельности предприятий различных отраслей экономики, их форм собственности, но также и многообразием видов и задач самой аналитической работы, необходимой для эффективного управления предприятием в сложных и динамичных условиях рыночной экономики. На сегодняшний день, в силу приоритетности анализа финансового состояния и доходности деятельности хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики по сравнению с другими направлениями экономического анализа, наибольшее развитие по- лучили программы, позволяющие оценить и проанализировать финансовое состояние хозяйствующего субъекта, а также достигнутые финансовые результаты хозяйственной деятельности. Эти два направления аналитических исследований составляют предметную область изучения финансового анализа.
Среди программных продуктов финансового анализа наибольшее развитие получили программы итогового и прогнозного финансового анализа. Так, в группе программ итогового финансового анализа наибольшее развитие и практическое применение получили программные продукты фирм «Инэк», «Интеллект-Сервис», компании «Про-Инвест ИТ», Долгопрудненского исследовательского центра (ДИЦ). К группе прогнозного финансового анализа можно отнести программные комплексы «Инэк-Аналитик» и «Инвестор» (фирма «Инэк»), программы Project Expert (компания «Про-Инвест ИТ»), а также программы инвестиционного проектирования фирмы «Альт-Инвест».
Несмотря на существующие функциональные особенности, программы «Инэк-Аналитик», «Инвестор», Project Expert, а также разработки фирмы «Альт-Инвест» позволяют осуществить разработку бизнес-планов и инвестиционных проектов, а также провести их оценку. С помощью этих программных продуктов возможны формирование прогнозной финансовой отчетности (бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств), а также расчет важнейших показателей экономической эффективности, таких как NPV и IRR, при различных уровнях рисков и схемах погашения кредитов.
Однако изначально основное внимание фирм - разработчиков ПО АСЭА было направлено на создание программ ретроспективного (ито-гового) анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта, проводимого на основе данных финансовой отчетности организации за несколько предшествующих отчетных периодов. Это объясняется прежде всего наличием достаточно хорошо разработанной как в зарубежной, так и в отечественной научной литературе методики расчета и анализа финансовых коэффициентов на основе данных финансовой отчетности, а также доступностью информационной базы проведения таких расчетов.
Вследствие этого именно данная группа компьютерных программ заняла на сегодняшний день главенствующее место на рынке ПО АСЭА. Среди них наибольшее развитие и распространение получили программы ретроспективного (итогового) анализа. К таким программным продуктам относятся программа Audit Expert компании «Про-Инвест ИТ», аналитические программы серии «Аналитик» - «Инэк-АФСП», «Инэк-
АДП», «Инэк-Аналитик»1 - фирмы «Инэк», программа «Финансовый анализ» Долгопрудненского исследовательского центра, программа «Экспресс-анализ финансового состояния предприятия» компании «Альт- Инвест», программа «Экспресс-анализ» Центра информационных технологий «Телеком-Сервис».
Анализ финансового состояния деятельности хозяйствующего субъекта, проводимый на основе названных программных продуктов, включает в себя исследование широкого круга вопросов - в частности, ликвидности и платежеспособности предприятия, уровня его финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности, движения денеж-ных средств и др. В ходе анализа для характеристики указанных аспектов финансового состояния применяются как абсолютные, так и относительные показатели. Относительные показатели, или финансовые коэффициенты, рассчитываются в виде отношений абсолютных по-казателей финансового состояния или их линейных комбинаций. В качестве основного источника информации при расчете финансовых коэффициентов в аналитических компьютерных программах используются данные финансовой отчетности организации.
Так, разработчики программы Audit Expert определяют ее как ана-литическую систему для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния предприятия. Действительно, эта программа позволяет менеджменту предприятия как осуществлять внутренний финансовый анализ, так и взглянуть на себя извне - с позиции бюджета, контроли-рующих ведомств, кредиторов и акционеров. Базовой информацией для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия: бухгал-терский баланс и отчет о прибылях и убытках. Для проведения углубленного анализа Audit Expert позволяет использовать дополнительную информацию: сведения о распределении прибыли, имуществе и задолженности, другие данные бухгалтерской и управленческой отчетности, содержание и формат таблиц ввода которых пользователь может определить самостоятельно.
В основу действия системы Audit Expert положено приведение бух-галтерской отчетности за ряд периодов к единому сопоставимому виду, соответствующему требованиям международных стандартов финансовой отчетности. Такой подход делает результаты работы системы понятными во всем мире и позволяет оценить на основании полученных данных финансовое состояние предприятия.
В части, касающейся ретроспективного производственно-финансового анализа деятельности организации.
Audit Expert преобразует полученные данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках в аналитические таблицы.
Система позволяет провести переоценку статей активов и пассивов и перевести данные в более устойчивую валюту.
Реализация имеющейся в программе Audit Expert возможности корректировки показателей бухгалтерского баланса на основе индивидуально задаваемых коэффициентов переоценки представляет собой проведение переоценки согласно модели (методу) переоценки объектов бухгалтерского учета в текущую (рыночную) стоимость (Current Value Accounting - CVA или Current Cost Accounting - CCA). Однако в рамках рассматриваемой программы при применении общего индекса цен к пересчету активов и пассивов баланса с учетом изменения покупательной способности денежной единицы возможна корректировка показателей согласно модели (методу) оценки объектов бухгалтерского учета в денежных единицах одинаковой покупательной способности (General Purchasing Power - GPP или General Price Level - GPL). Диапазон задаваемых коэффициентов переоценки достаточно широк (от О до 1000), что дает возможность учесть практически любые инфляци-онные и дефляционные изменения стоимостных оценок показателей финансовой отчетности.
Кроме того, в программе Audit Expert возможно представление аналитических таблиц с учетом проведенной переоценки в долларах США, что выполняется программой автоматически на основе справочника курса валют.
Таким образом, программа Audit Expert позволяет проводить гибкую корректировку показателей бухгалтерской отчетности предприятия с дальнейшей аналитической обработкой информации в рамках ретроспективного и перспективного анализа. Следует отметить, что проведение пе-реоценки данных бухгалтерского баланса не является обязательным этапом обработки исходной информации в рамках рассматриваемой программы, что дает пользователю право выбора и принятия решения относительно целесообразности осуществления такой корректировки.
По данным аналитических таблиц осуществляется расчет стандарт-ных финансовых коэффициентов, проводится оценка рисков потери ликвидности, банкротства, оценивается стоимость чистых активов и структура баланса, проводится анализ безубыточности и факторный анализ рентабельности собственного капитала.
В общем виде логическую структуру аналитической обработки информации в программе Audit Expert можно представить в виде взаимо-связанных, последовательно реализуемых этапов (см. рис. 11.1).
Этапы аналитической обоаботки информации в программе Audit Expert
Выходные формы


Помимо решений стандартных задач, Audit Expert одновременно предоставляет возможность реализации собственных методик пользователя для решения широкого круга задач анализа, диагностики и мониторинга финансового состояния. Базируясь на данных аналитических таблиц, можно реализовать дополнительные методики оценки анализа финансовой деятельности предприятия. Пользователь может ввести расчетные формулы (шаблоны) интересующих его дополнительных аналитических показателей- Расчетные формулы составляются в непосредственном диалоге с системой и записываются, как и в Excel, в таблицах. Этот инструментарий позволяет при создании собственной методики использовать для анализа исходные данные любой структу-ры. При этом возможность импорта данных исходных и аналитических таблиц в редактируемый сценарий позволяет избавиться от рутинной работы ввода данных и использовать при конструировании собственных сценариев ввода и обработки финансовых данных ранее созданные.
Однако следует подчеркнуть, что реализация описанных функций Audit Expert предполагает высокий уровень подготовки пользователя в области финансового анализа.
Система Audit Expert позволяет на основании бухгалтерской отчетности построить прогноз финансовых показателей, т. е. рассчитать прогнозные данные финансовой отчетности, а также значения финансовых ко-эффициентов на ближайшие периоды. Используя функцию прогноза, можно оценить время, в течение которого финансовые показатели достигнут критических значений, если существующая тенденция сохранится.
С помощью специального приложения к профессиональной версии системы Audit Expert - Audit Integrator - возможно проведение сравнительного анализа. При этом можно воспользоваться базой данных финансовой отчетности крупнейших российских компаний в различных отраслях, представляемой на сайте компании «Про-Инвест ИТ». Ком-пании, включенные в базу данных, отобраны на основании ежегодного рейтинга крупнейших компаний России «Эксперт-200», публикуемого журналом «Эксперт». Кроме того, включенный в систему Audit Expert специальный конвертор формата файла позволяет в целях сравнительного анализа воспользоваться содержащейся в открытом доступе на сайте ФКЦБ официальной бухгалтерской отчетностью большого числа организаций. Данные с указанного сайта объединяются с данными анализируемого предприятия, что дает возможность составить рейтинг организации в соответствии с выбранными пользователем критериями.
На основе данных, представленных в таблицах Audit Expert, можно автоматически получить как стандартные встроенные графики или диаграммы, так и подготовить дополнительные, отражающие состояние и динамику аналитических показателей.
По результатам проведенного анализа система позволяет автоматически получить ряд экспертных заключений о финансовом состоянии. Система Audit Expert снабжена генератором отчетов, позволяющим подготовить необходимые отчеты произвольной структуры, а также включить в них таблицы, графики, текстовую информацию и иллюстрации. Данные аналитического баланса, полученного в Audit Expert, могут экспортироваться в программу Project Expert и использоваться для описания исходного финансового состояния предприятия.
В настоящее время к наиболее широко представленным на рынке аналитическим программам относятся также программы серии «Аналитик» фирмы «Инэк». Они различаются спектром решаемых задач. Так, исходная программа «Инэк-АФСП» содержит минимальный набор расчетов. Вместе с тем программа «Инэк-АФСП» дает возможность рассчи- тать широкий круг аналитических показателей, характеризующих ликвидность, финансовую устойчивость, оборачиваемость, рентабельность. Программа предназначена для анализа финансового состояния, мони-торинга и сравнения предприятий и организаций различных видов деятельности. Является неоднократным победителем международных конкурсов программного обеспечения в области финансов и бизнеса.
Каждая последующая программа серии «Аналитик» наряду с новыми функциями включает в себя возможности предыдущей. Так, программа «Инэк-АДП»1, помимо анализа финансового состояния, позволяет сделать расчет д ополнительных показателей и провести, например, анализ структуры финансовых результатов, структуры выручки от продажи продукции, факторный анализ финансовых результатов, дать характеристику движению материальных запасов и готовой продукции, определить уровень безубыточности предприятия, измерить объем продаж на один рубль затрат. Следует подчеркнуть, что пользователь при этом не имеет возможности внести изменения в алгоритмы расчета тех или иных аналитических показателей или методики проведения того или иного анализа. Так, например, в факторном анализе прибыли в рассматриваемой программе выделены только два фактора - эффективность использования ресурсов и изменение цен на продукцию и ресур- сы2. Представляется, что такой подход как по количеству выделенных факторов, так и по их качественным характеристикам, допускающим, например, объединение в одном факторе цены двух разнонаправленных по действию на результативный показатель факторов, не дает должной глубины анализа.
Программный комплекс «Инэк-Аналитик», включая полностью возможности программ «Инэк-АФСП» и «Инэк-АДП», дополнительно позволяет выполнить комплекс работ по планированию деятельности предприятия. На сегодняшний день существуют два основных варианта программного комплекса «Инэк-Аналитик»: собственно «Инэк-Аналитик», предназначенный для анализа и планирования деятельности предприятий и организаций, основным видом деятельности которых является производство продукции или оказание услуг, и «Инэк-Анали- тик (Т)», предназначенный для анализа и планирования деятельности организаций, основным видом деятельности которых является оптовая и розничная торговля.
В целом использование программного комплекса «Инэк-Аналитик» дает возможность решить многие задачи анализа финансово-экономи-
1АДП - анализ деятельности предприятия.
Формулировки названия факторов даны в версии программы «Инэк-АДП».
Так, программа Sales Expert предназначена для управления сбытовой деятельностью компании. В ее базе данных хранится вся необходимая информация о клиентах и проведенной с ними работе на всех этапах сделок - от первых переговоров до оплаты и поставки товара. С помощью этой программы возможно оперативное получение точных данных об объемах продаж, представленных в любом необходимом разрезе (по отделам, менеджерам, группам товаров, регионам, отраслям и другим аспектам). Программа позволяет определять результативность маркетинговых акций и проводить анализ причин отказа от покупки, осуществлять на этой основе контроль работы менеджеров по продажам и корректировку маркетинговой деятельности организации.
На основе использования программы Marketing Expert проводятся оценка положения компании на рынке, сравнительный анализ ее сбы-товой деятельности, формируется оптимальная структура сбыта продукции. Система позволяет определить доходность и прибыльность различных сегментов рынка и товаров, долю рынка компании, темпы роста доли рынка. Применение общепринятых аналитических методик (GAP- анализ, сегментный анализ, SWOT-анализ, Portfolio-анализ) оказывает помощь в разработке оптимальной стратегии и тактики работы компании на рынке, в оценке рисков и расчете основных плановых финансовых результатов. Разработанный с применением Marketing Expert план маркетинга может быть использован для прогнозирования объемов сбыта в программе Project Expert.
Программа Forecast Expert является инструментом прогнозирования экономических показателей и анализа тенденций рынка. С ее помощью возможно составление прогноза относительно будущего объема продаж и доходов компании, уровня спроса на услуги или изделия, курсов валют, акций или фьючерсов, остатков денежных средств на счетах.
В целом же абсолютное большинство программ по анализу финан-сового состояния предприятия, как уже отмечалось, представляет собой программы ретроспективного анализа данных финансовой отчетности. Совершенствование таких программ на протяжении многих лет проводилось главным образом путем количественного наращивания возможностей расчета как можно более широкого круга финансовых коэффициентов. При этом практически не затрагивалась качественная сторона вопроса. В итоге были созданы программы, позволяющие рассчитывать более сотни финансовых коэффициентов.
Однако такие программные продукты представляются слабо адапти-рованными к требованиям управления хозяйствующим субъектом. При их использовании создается ситуация, при которой становятся крайне затруднительны формулирование выводов по результатам проведения анализа, выделение проблемных вопросов и областей в хозяйственной деятельности субъекта. Подобное положение усугубляется при недостаточно высоком уровне квалификации пользователей таких программных продуктов. Не случайно некоторые фирмы - разработчики программ по анализу финансового состояния предприятия ввели в свои программные продукты дополнительные функции, позволяющие в автоматическом режиме формулировать выводы по результатам проведенных расчетов финансовых коэффициентов (фирма «Интеллект-Сервис», Центр информационных технологий «Телеком-Сервис»), а также создавать достаточно объемные аналитические заключения (фирма «Инэк»). Подобное расши-рение функциональных возможностей программных продуктов, способствующее более широкому применению компьютерных технологий в практике аналитической работы, можно рассматривать как положительный опыт дальнейшего их совершенствования.
Определенную проблему в практическом применении аналитических компьютерных программ представляет используемая в них терми-нология. Исходя из этого направлением совершенствования программ по анализу финансового состояния предприятия можно назвать работу программистов, связанную с систематизацией терминологии и алгоритмов расчета финансовых показателей. Именно по этому пути совершен-ствования программных продуктов шло в последнее время большинство фирм - разработчиков программ по анализу финансового состояния.
В результате можно констатировать, что на сегодняшний день абсолютное большинство разработанных ведущими фирмами программных продуктов по анализу финансового состояния предприятия используют более корректные терминологию и алгоритмы расчета финансовых коэффициентов.
Вместе с тем, несмотря на достаточно глубокую проработку вопросов методологии и методики анализа финансового состояния предпри-ятия в условиях рыночной экономики, существует потребность в дальнейшем совершенствовании уже известных методик анализа. Как показывает опыт, большинство зарубежных и российских публикаций последних лет были в основном посвящены анализу отдельных финансовых коэффициентов. Таким образом, сложилось представление о ме-тодологии финансового анализа как о совокупности некоторого набора финансовых коэффициентов, подчас не связанных друг с другом. Такое видение финансового анализа нашло отражение в постановке задач при разработке соответствующих аналитических программ, что в результате сказывалось на снижении действенности самого анализа как инструмента обоснования управленческих решений.
Дальнейшее совершенствование существующих и создание новых аналитических программных продуктов по анализу финансового состояния деятельности связаны с развитием методики анализа финансовой отчетности, разработкой новых методических подходов к проведению финансового анализа на основе использования более широкой информационной базы, включающей в себя данные как бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, так и статистическую и другую внеучетную информацию. Фун-кциональные возможности практического применения наиболее распространенных в России аналитических программ представлены в табл. 11.1.
Таблица 11.1 і
Аналитические возможности наиболее распространенных современных программных продуктов в том числе проведение анализа я
s
с. Г- о
L> g о с 2 Ф О 0 д о X X Программный продует
428 Анализ использования ресурсной базы предприятия Финансовый анализ Л
I *
а>
CL х
3
о и
X
s -0-2 CL їй
?
о
ф о.
X 2 X
о
X ? -е-х ^ о
г
О?
Й. о
о
Г> X
S
X
о g I
съ *
X x >x
1 -e
s ваемосги средств и капитала s
13
О X
J3 С
а>
vo
t> а Ф
1 а. о
з
X $
X
§
(г X
X ф
X О
X чр І ё І о х
5 $ §
о й-
U о Й в"
Iі
v 0)
ф
CL О- п аї §
tp
1- а>
о.
ф
у
X ф
1
CL С 1 d
аЭ о о_
X
а>
о
ж
о о
5 с.
О X
5
1- Ф
CL ф
і ¦S
X
л:
S ф
о f X X
X
и
1
-8- X X
>х 0 г
to
Ь
г ей X
о і
II >х І І 5 Г? X
г S 0 о
X 1 s
з-О Q. X
a >2 1 § 1 0 со
0 ^ Iі 2 5
QJI ГИ, X
І § с х
Я О si X " p
о о (J X
=1 С 2 I О^ VO О С Ф X
-9- О Р с
С
Если в рамках использования того или иного программного продукта имеется возможность реализации конкретной функции, то в таблице это отмечено знаком «плюс» («+»), если такая возможность отсутствует, то в соответствующей позиции таблицы стоит знак «минус» («-»). Если же рассматриваемая функция представлена в значительно меньшей степени, чем в других программах, по сути дела является лишь обозначенной, а не действительно реализованной, то в соответствующей позиции таблицы проставлен знак «плюс-минус» («±»).
Как видно из табл. 11.1, основные возможности наиболее распрост-раненных аналитических программ связаны с проведением ретроспективного финансового анализа. К числу наименее разработанных аспектов построения таких программ следует отнести вопросы методики аналитической корректировки стоимостных показателей информационной базы анализа, расширение самой информационной базы за счет включения в нее данных счетов бухгалтерского учета, в том числе и ана-литических счетов, а также внеучетной информации.
В заключение выделим основные особенности современного эконо-мического анализа в компьютерной среде:
обеспечение системности экономического анализа, что обусловлено необходимостью четкой формализации аналитических задач при их решении в автоматизированном режиме. Формализация аналитических задач устраняет их дублирование, способствует более четкому определению объема и качественного состава ин-формационной базы экономического анализа;
повышение обоснованности управленческих решений, что связано с возможностью анализа воздействия достаточно широкого круга внутренних и внешних факторов, оказывающих существенное влияние на исследуемый объект;
повышение достоверности и надежности полученных результатов и выводов, поскольку проведение экономического анализа в ком-пьютерной среде делает возможной оперативную корректировку стоимостных показателей исходных форм финансовой отчетности и бухгалтерского учета, что приобретает особую важность и ак-туальность в условиях инфляционной экономики;
расширение возможностей реализации аналитических исследований в режиме реального времени, оперативного и ситуационного видов анализа;
проведение многовариантного прогнозного анализа, предусматри-вающего обработку и расчет многовариантных подходов и решений поставленной задачи с целью выбора оптимального управлен- ческого решения. Именно в компьютерной среде создаются реаль-ные условия для проведения многовариантного оперативного эко-номического анализа хозяйственной деятельности предприятия;
повышение действенности экономического анализа, что обуслов-лено как высокой степенью научной обоснованности управленческих решений, так и возможностью их своевременного принятия;
увеличение возможностей для проведения комплексных аналити-ческих исследований, связанных с обработкой больших массивов исходной аналитической информации.
Дальнейшее развитие экономического анализа с использованием со-временных компьютерных технологий связано не только с совершен-ствованием самой компьютерной техники и средств коммуникации, но и с разработкой более совершенных методологических и методических подходов к проведению экономического анализа, учитывающих новые возможности и меняющиеся внутренние и внешние условия функционирования хозяйствующих субъектов.

Поддержка стран:
Операционная система: Windows
Семейство: Универсальная Система Учета
Назначение: Автоматизация бизнеса

Программа для финансового анализа

Основные возможности программы:

Поддерживается работа с деньгами в любой валюте

Все подразделения организации могут работать в единой информационной системе через интернет

Программа показывает актуальные остатки в режиме реального времени по любой кассе или банковскому счету

Вы сможете вести полноценный финансовый учет: проводить доходы, любые расходы, видеть прибыль и смотреть различные аналитические отчеты

У Вас сформируется единая база клиентов и поставщиков со всеми необходимыми контактными данными

Вы сможете планировать дела по любому клиенту

Программа позволит вам планировать расходы на определенный период

Вся детальная отчетность по каждой кассе или счету в любой валюте у вас всегда будет "под рукой"

Все финансовые движения будут у вас под полным контролем. Вы легко сможете отследить, на что у вас тратится больше всего средств за любой период

Программа покажет вам статистику экономии или превышения расходов по вашим статьям

Наглядная визуализация динамики прибыли поможет вам легко проанализировать деятельность доходность компании

Поддерживается разделение по правам доступа. Каждый работник будет видеть только то, что ему положено

Интеграция с новейшими технологиями позволит вам эпатировать клиентов и заслуженно получить репутацию самой современной компании

Резервное
копирование

Платежные
терминалы

Приложение
для сотрудников

Приложение
для клиентов

Вы сможете быстро внести первоначальные данные, необходимые для работы программы. Для этого используется удобный ручной ввод или импорт данных

Интерфейс программы настолько легок, что в ней может быстро разобраться даже ребенок

Язык базовой версии программы: РУССКИЙ

Также Вы можете заказать международную версию программы, в которую сможете вносить информацию на ЛЮБОМ ЯЗЫКЕ мира. Даже интерфейс сможете легко перевести самостоятельно, так как все названия будут вынесены в отдельный текстовый файл.

Финансовый анализ предполагает анализ финансового состояния и основных результатов деятельности предприятия. Результаты такого финансового анализа помогают руководителям в принятии важных управленческих решений в дальнейшем развитии своего бизнеса. Существует множество финансовых программ, которые могу осуществить финансовый анализ Вашей организации бесплатно. Однако сейчас большинство компаний переходят от устаревших программ на новые современные программы для финансового анализа. Финансовые программы практически полностью автоматизируют все процессы ведения бизнеса и ускоряют взаимодействие между структурами и подразделениями предприятия. Избавление от рутинных дел по заполнению большого объема данных, бумажной документации повышает эффективность и успеваемость сотрудников предприятия.

Однако найти достойную программу для финансового анализа среди огромного множества других нелегко. Финансовые программы могут быть для мелких, средних и крупных предприятий. Финансовые программы также классифицируются и в зависимости от операционной системы, на которую они будут установлены. Одни могут быть предназначены для анализа бюджетных организаций, а другие для коммерческих. Финансовые программы анализа подразделяются на универсальные, специализированные и узкоспециализированные программы, а также работающие в автономном либо в сетевом режиме. Появляются и новые виды программ для финансового анализа предприятия, предназначенные для топ-менеджмента различных компаний. Они предназначены для анализа экономической деятельности бизнеса.

Программа для анализа финансово-хозяйственной деятельности Универсальная Система Учета является современной собственной разработкой, главной преимуществом которой является ее гибкость. У программы для финансово-экономического анализа имеются базовые функции, которые в дальнейшем дополняются по желанию и необходимости Вашего бизнеса. Она практически дорабатывается индивидуально для каждого клиента, и только от потребностей клиента зависит разнообразие функций программы. При этом для того, чтобы опробовать программу для анализа финансового состояния, нет необходимости за нее платить. Ведь демонстрационную версию можно скачать абсолютно бесплатно. Программа для финансового анализа УСУ удобна тем, что на ней может одновременно работать несколько пользователей, это зависит лишь от размера компании. При этом у каждого сотрудника предприятия свой собственный логин и пароль в программе для анализа бизнеса, что не мешает пользователям работать независимо друг от друга. В программе для анализа финансов и инвестиционного анализа имеется автоматическое обновление информации, которое можно производить либо вручную, либо поставить таймер, с помощью которого база программы автоматизации финансового анализа будет обновляться каждый раз через определенное количество времени.

То есть эта финансовая программа анализа бухгалтерской отчетности ускоряет взаимодействие между сотрудниками, деятельность компании практически не прерывается.

Программа для ведения финансового анализа позволяет формировать любые необходимые внутренние и внешние отчеты как для государственных органов, так и для руководителей предприятия. На основе отчетов в программе для финансового анализа предприятия, скачать которую вы можете бесплатно, можно производить комплексный анализ деятельности предприятия. Программа для финансового анализа, программа для анализа расходов может рассчитывать автоматически любые коэффициенты эффективности компании, которые будут внесены в программу заранее.

Программой контроля и управления могут пользоваться:

• Любая государственная компания;
• Частная компания;
• Индивидуальный предприниматель;
• Частный предприниматель;
• и т.п.

Видео программы для финансового анализа

Посмотрев следующее видео, можно быстро ознакомиться с возможностями программы УСУ - Универсальной Системы Учета. Если Вы не видите загруженное на YouTube видео, обязательно напишите нам, мы найдем другой способ показать демонстрационный ролик!

Возможности контроля и управления финансовым анализом

• Финансовая бухгалтерская программа для анализа финансового состояния предприятия скачать бесплатно может быть доработана по индивидуальному запросу с учетом специфики бизнеса;
• Облегчает ведение и анализ бухгалтерского, управленческого учета;
• У программы для анализа финансово-хозяйственной деятельности бесплатно УСУ отсутствует абонентская плата, ее нужно купить один раз и пользоваться ею, а демонстрационной версией пользоваться абсолютно бесплатно;
• Предоставляется возможность добавлять пользователей и использовать ее в многопользовательском режиме;
• После установки программы для финансового анализа Вы можете получать эффективную и грамотную техническую поддержку;
• Финансовая программа анализа УСУ дает возможность бесплатно устанавливать разные уровни доступа к программе. Например, полный доступ у руководителей и ограниченный доступ у рядовых сотрудников;
• Удобная функция аудита поможет руководителям в любой момент сделать проверку и анализ любой проведенной операции, видеть информацию о времени ее проведения и ему она была проведена;
• Удобная система оповещения и рассылки уведомлений, с помощью которой можно записывать поручения и дела для каждого из сотрудников, что повысит успеваемость и эффективность работы;
• Программа финансового анализа УСУ имеет функции импорта и экспорта бесплатно в различные программы, такие как Excel и т.п.;
• Финансовая программа УСУ может осуществлять автоматический подсчет доходов и расходов компании в удобной форме;
• Программа для финансового анализа предприятия имеет удобный интерфейс, понятный даже для новичка;
• Финансовую отчетность можно автоматически создавать, заполнять, распечатывать, используя данную программу, а так же выводить логотип предприятия на документах;
• Бухгалтерский учет ведется в любой удобной для предприятия валюте;
• Бесплатную версию программы УСУ Вы можете уже сейчас скачать на сайте;
• Все индивидуальные доработки программы Вы получаете бесплатно, нужно оплачивать лишь часы технического обслуживания;